En este ejercicio vamos a aprender cómo un autónomo realiza sus obligaciones contables y fiscales ante la Agencia Tributaria a lo largo de un ejercicio económico.
Es importante que tengáis presente que en este ejercicio voy a trabajar los procedimientos a la hora de confeccionar los diferentes modelos de impuestos que ha de presentar el autónomo frente a Hacienda.
No voy a entrar en la problemática de qué gastos son deducibles y cuales no, ya que ese tema lo trataré en otro punto de este apartado.
Por último indicar que realizaré el ejercicio sobre una simulación de un autónomo en régimen general, y en estimación directa simplificada, teniendo que rellenar los modelos 130 y 303. Además, al tener un trabajador contratado y tener un alquiler, el autónomo deberá confeccionar los modelos 111 y 115 de retenciones.
¡Ánimo!
PRIMER TRIMESTRE
En el primer vídeo realizo una pequeña introducción sobre el trabajo que realizaré y cómo lo llevaré a cabo.
En el siguiente vídeo os explico como el autónomo del ejercicio simulado confeccionará los modelos correspondientes a las obligaciones tributarias ante Hacienda del primer trimestre, así como la forma de proceder en "su contabilidad", para ello me apoyaré en una plantilla realizada en hoja de cálculo.
Igualmente, os facilito las facturas del trimestre para que podáis realizar vosotros el ejercicio.
Alquiler 1T.pdfFactura alquiler primer trimestre
Factura proveedor enero.pdfFactura proveedor enero
Emasagra enero.pdfFactura Emasagra enero
Nómina enero.pdfNómina de enero
Movimiento bancarios enero.pdfMovimientos bancarios enero
Vodafone enero.pdfFactura de Vodafone enero
Ventas 001 enero.pdfFactura de ventas enero
Factura proveedor febrero.pdfFactura del proveedor febrero
Emasagra febrero.pdfFactura de Emasagra febrero
Endesa febrero.pdfFactura de Endesa febrero
Vodafone febrero.pdfFactura de Vodafone febrero
Nómina Febrero.pdfNómina de febrero
SS Febrero.pdfSeguridad Social febrero
Movimiento bancarios febrero.pdfMovimientos bancarios febrero
Ventas 002 febrero.pdfFactura de ventas febrero
Factura proveedor marzo.pdfFactura de proveedor marzo
Emasagra marzo.pdfFactura Emasagra marzo
Vodafone marzo.pdfFactura Vodafone marzo
SevDesk marzo.pdfFactura inmovilizado marzo
SS Marzo.pdfSeguridad Social marzo
Nómina Marzo.pdfNómina de marzo
Movimiento bancarios marzo.pdfMovimientos bancarios de marzo
Ventas 003 marzo.pdfFactura de ventas marzo
SEGUNDO TRIMESTRE
Una vez finalizado el primer trimestre, continuaremos con el segundo trimestre.
A partir de aquí los documentos contables simulados son más genéricos y menos parecidos a la realidad pero mi objetivo es mostrar el procedimiento del autónomo a lo largo de los diferentes trimestres y sobretodo ver la parte fiscal del autónomo.
En el vídeo podéis ver la forma de proceder.
Alquiler 2T.pdfFactura alquiler 2T
Emasagra 2T.pdfFactura Emasagra 2T
Nómina 2T.pdfNómina 2T
Vodafone 2T.pdfFactura Vodafone 2T
Endesa 2T.pdfFactura Endesa 2T
Ventas 004.pdfFacturas ventas 2T
SS 2T.pdfSeguridad Social 2T
Informática Pilius abril.pdfFactura inmovilizado 2T
Factura proveedor mayo.pdfFactura proveedor 2T
Movimiento bancarios 2T.pdfMovimientos bancarios 2T
TERCER TRIMESTRE
Seguimos con el tercer trimestre y continuamos con la misma dinámica.
En el vídeo podéis ver la forma de proceder.
Movimiento bancarios 3T.pdfMovimientos bancarios 3T
Vodafone 3T.pdfFactura Vodafone 3T
Endesa 3T.pdfFactura Endesa 3T
Emasagra 3T.pdfFactura Emasagra 3T
Alquiler 3T.pdfFactura Alquiler 3T
SS 3T.pdfSeguridad Social 3T
Factura proveedor julio.pdfFactura proveedor 3T
Ventas 005.pdfFactura venta 3T
Nómina 3T.pdfNomina 3T
CUARTO TRIMESTRE
Llegamos al cuarto trimestre y con él cerramos el ejercicio económico.
En el vídeo podéis ver la forma de proceder.
Movimiento bancarios 4T.pdfMovimientos bancarios 4T
Alquiler 4T.pdfFactura Alquiler 4T
Nómina 4T.pdfNómina 4T
SS 4T.pdfSeguridad Social 4T
Endesa 4T.pdfFactura Endesa 4T
Emasagra 4T.pdfFactura Emasagra 4T
Factura proveedor octubre.pdfFactura proveedor 4T.
En la solución no la he tenido en cuenta para que nos diera beneficio y mostrar la forma de proceder en el modelo 130.
Ventas 006.pdfFactura venta 4T
Vodafone 4T.pdfFactura Vodafone 4T
OBLIGACIONES TRAS EL CIERRE
Una vez finalizado el ejercicio económico ¿quedan obligaciones frente a la Agencia Tributaria? la respuesta es SI, a partir de ahora se deberán realizar lo que se conocen como las declaraciones informativas y, por supuesto, la declaración de la renta.
En el vídeo podéis ver la forma de proceder.